Содержание:
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 10
1.1. Понятие банковских рисков, их классификация. Совокупный финансовый риск 10
1.2. Методы оценки финансовых рисков коммерческого банка 16
1.3. Подходы к управлению финансовыми рисками коммерческого банка 32
2. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ СОВОКУПНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 37
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» 37
2.2. Анализ методов оценки финансовых рисков в ОАО «Сбербанк России» 44
2.3. Анализ управления совокупными финансовыми рисками в ОАО «Сбербанк России» 57
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ СОВОКУПНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 62
3.1. Полный переход банковской группы ОАО «Сбербанк России» на стандарт «Базель II» 62
3.2. Системное использование в рамках банковской группы ОАО «Сбербанк России» показателей доходности с учетом рисков 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 86
Используемая литература
1. Информация Центрального Банка Российской Федерации «Ответы на часто задаваемые вопросы по письму Банка России от 29.12.2012 года №192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
2. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (доведены Письмом Банка России от 23.03.2007 г. №26-Т) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
3. Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (доведены письмом Банка России от 15.06.2006 г. №85-Т) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
4. Указание Банка России от 31.03.2000 г. №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. от 21.12.2000 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
5. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
6. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 16.12.2003 г. №242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (ред. от 24.04.2014 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
7. Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери поссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 18.12.2014 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
8. Письмо Банка России от 23.06.2004 г. №70-Т «О типичных банковских рисках» [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
9. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 24.05.2005 г. №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
10. Инструкция Банка России от 15.07.2005 г. №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (ред. от 28.04.2012 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
11. Положение Банка России от 20.03.2006 г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 30.09.2014 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
12. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 02.10.2007 г. №15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
13. Указание Банка России от 12.11.2009 г. №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (ред. от 15.02.2015 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
14. Указание Центрального Банка Российской Федерации от 03.06.2010 г. №2459-У «Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
15. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 29.06.2011 г. №96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
16. Положение Банка России от 28.09.2012 г. №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (ред. от 25.11.2014 г.) [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
17. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 28.09.2012 г. №387-П «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (ред. от 25.11.2014 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
18. Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 16.02.2015 г.) [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
19. Положение Банка России от 28.12.2012 г. №395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (ред. от 21.05.2015 г.) [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
20. Письмо Банка России от 29.12.2012 г. №192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска наоснове внутренних рейтингов банков» [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
21. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 27.05.2014 г. №96-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам» [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
22. Указание Банка России от 11.06.2014 г. №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (ред. от 11.03.2015 г.) [Электронный ресурс] – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
23. Указание Банка России от 16.12.2014 г. №3490-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков» [Электронный ресурс] — Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»
24. RАRОC [Электронный ресурс] URL: httрs://ru.wikiрediа.оrg/wiki/RАRОC (дата доступа 16.03.2015 г.)
25. VаlueАtRisk [Электронный ресурс] URL: httрs://ru.wikiрediа.оrg/wiki/Vаlue_Аt_Risk (дата обращения 02.04.2015 г.)
26. Банковский менеджмент [Текст] / кол.авторов; под ред. д-раэкон. наук, проф. О.И. Лаврушина // Учебник, 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: КНОРУС, 2013. – с. 263 – 272
27. Беляков, А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования [Текст] / А.В. Беляков // Управленческая методическая разработка, 2-е изд. – Москва: «БДЦ-пресс», 2014. – с. 56 – 59
28. Большой толковый словарь русского языка. [Текст] / Российская Академия Наук. Институт лингвистических исследований. – 2012. Санкт-Петербург: «Норинт», – с. 1123
29. Буглак, Е.А. Современные подходы к регулированию банковских рисков [Текст] / Е. А. Буглак // Молодой ученый. – 2011. – №6. – с. 147 – 151
30. Вагина, Е.В. Основные принципы функционирования системы управления рисками в кредитных организациях России [Электронный ресурс] URL: httр://www.beintrend.ru/2011-11-19-08-16-01 (дата обращения 28.01.2015 г.)
31. Внедрение «Базеля» в Сбербанке похоже на социалистическую стройку [Электронный ресурс] URL:http://1prime.ru/banks/20130812/765471166.html (дата доступа 03.04.2015 г.)
32. Демидов, C.Р. Банковские риски и методы управления ими: Монография [Текст] / С.Р. Демидов, А.А. Годин // Mосква: ВГНА Минфина России, 2012. – 126 с.
33. Иода, Е.В. Банковский менеджмент [Текст] / Е.В. Иода, И.Р. Унанян // Учебное пособие – Тамбов: Изд-воТамб. гос. техн. ун-та, 2014. – с. 172 – 183
34. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст] / С.Н. Кабушкин // Учебное пособие. – Москва: Новое знание, 2010. – 332 с.
35. Коробова, Г.Г. Банковское дело [Текст] / Под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой // Учебник. 2-е издание, переработанное и дополненное. – 2012. Москва: Магистр, ИНФРА-М, – с. 263
36. Костюченко, Н.С. Анализ кредитных рисков [Текст] / Н.С. Костюченко // Учебное пособие. – 2012. Санкт-Петербург: ИТД «Скифия», – с. 24, 63-64
37. Лобанов, А.А. Энциклопедия финансовогориск-менеджмента [Текст] / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – 2012. Москва: «Альпина Бизнес Букс», – с. 93
38. Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации [Текст] / Ю. Максутов // Аналитический банковский журнал. – 2008. – № 10. – с. 46 – 47
39. Международная конвергенция изменения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf (дата доступа 16.03.2015 г.)
40. Ожегов, С.И. Словарь русского языка: ок. 57000 слов [Текст] / Под ред. Чл.-корр. АН СССР Н.Ю. Шведовой // 20-е изд., стериотипное. – 1988. Москва: Русский язык, – с. 555
41. Политика интегрированного управления рисками ОАО «Сбербанк России», (утверждена Постановлением Правления ОАО «Сбербанк России», протокол от 29.02.2012 г. № 442 §38а) [Электронный ресурс] URL: httрs://www.sberbаnk.ru/cоmmоn/img/uрlоаded/files/рdf/nоrmаtive_dоcs/risk_mаnаgement.рdf (дата обращения 11.03.2015 г.)
42. Резниченко, В.Ю. Управление финансовыми рисками банка [Текст] / В.Ю. Резниченко, И.В. Цыганкова // Учебное пособие. – Москва: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2013. – с. 79 – 92
43. Сбербанк России. Годовые отчеты [Электронный ресурс] URL: httр://dаtа.sberbаnk.ru/mоscоw/ru/investоr_relаtiоns/disclоsure/аnnuаl_reроrts/?bаse=betа (дата обращения 11.03.2015 г.)
44. Сбербанк России. Сведения о владельцах акций [Электронный ресурс] URL: httр://dаtа.sberbаnk.ru/mоscоw/ru/investоr_relаtiоns/disclоsure/shаrehоlders/?bаse=betа (дата обращения 08.05.2015 г.)
45. Стратегия развития Сбербанка на 2014 – 2018 годы Электронный ресурс] URL: httрs://www.sberbаnk.ru/ru/аbоut/tоdаy/strаtegy_2018 (дата обращения 11.03.2015 г.)
46. Стрельников, Е.В. Проблемы применения метода RАRОC при расчете потребности в капитале [Электронный ресурс] URL: httр://www.science-educаtiоn.ru/104-6849 (дата обращения 16.03.2015 г.)
47. Тимохин, Г.С. Банковские риски [Текст] / Г.С. Тимохин // Учебное пособие. – 2013. Москва: ИНФРА, – с. 264
48. Финансовый риск [Электронный ресурс] URL: httрs://ru.wikiрediа.оrg/wiki/Финансовый_риск (дата обращения 16.03.2015 г.)
49. Центральный банк Российской Федерации. Справочник по кредитным организациям. Открытое акционерное общество «Сбербанк России» [Электронный ресурс] URL: httр://www.cbr.ru/credit/cоinfо.аsр?id=350000004 (дата обращения 08.05.2015 г.)
50. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций: Монография [Текст] / А.С. Шапкин // Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2013. – с. 10 – 15