Содержание:
Введение 2
1. Теоретические основы регулирования кредитных рисков коммерческих банков 5
1.1 Сущность кредитного риска и его влияние на финансовое состояние кредитной организации 5
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков в России и за рубежом 17
1.3 Организация системы регулирования кредитных рисков в коммерческих банках: пруденциальные требования и внутренняя стратегия 28
2. Анализ кредитных рисков и механизмов их регулирования в банке на примере АО Тинькофф Банк 36
2.1 Анализ динамики и источников кредитного риска в АО Тинькофф Банк 36
2.2 Организация системы регулирования кредитных рисков на примере АО Тинькофф Банк 51
3. Направления развития системы регулирования кредитных рисков коммерческих банков 66
3.1 Основные направления совершенствования регулирования кредитного риска Банком России в соответствии с международными стандартами банковского надзора 66
3.2 Предложения по совершенствованию системы регулирования кредитных рисков в АО Тинькофф Банк 78
Заключение 94
Список литературы 102
Приложения 108
Используемая литература
Список литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-ФЗ «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.1994 Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ)
3. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
5. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
6. Положение Банка России от 26.03.2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
7. Положение Банка России от 20.03.2006 года N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
8. Положение Банка России от 03.11.2009 N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»
9. Положение Банка России от 28.12.2012 г. N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)
10. Положение Банка России от 30 мая 2014 г. N 421-П «Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»)»
11. Положение Банка России от 6.08.2015 г. N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»
12. Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»
13. Положение от 03.12.2015 N 510-П «О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности («Базель III») системно значимыми кредитными организациями»
14. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»
15. Указание Банка России от 15.04.2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группе»
16. Указание Банка России от 22.07.2015 г. N 3737-У «О методике определения системно значимых кредитных организаций»
17. Указание Банка России от 07.12.2015 N 3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы»
18. Указание Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
19. Инструкция Банка России от 15.07.2005 N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением»
20. Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»
21. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках»
22. Консультативный документ Банка России о перспективах применения российскими банками IRB–подхода Компонента I Базеля II в надзорных целях и необходимых для этого мероприятиях (действиях).// cbr.ru
23. Документ Базельского комитета по банковскому надзору «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A revised Framework. Comprehensive version». Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 г. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bis org/ publ/ bcbs107.htm
24. Информационно-аналитический документ о современных рекомендациях международных финансовых институтов, устанавливающих стандарты финансовой деятельности, в области корпоративного управления и систем управления рисками и о полноте и степени реализации этих рекомендаций крупнейшими российскими кредитными организациями — участниками «Самооценки системы управления рисками и корпоративного управления в банке», март 2013. — [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cbr.ru/analytics/bank_system/ssurkub.pdf
25. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы// Июнь 2014. — [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf
26. Core Principles for Effective Banking Supervision, September 2012. . — [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs230.pdf
27. Алиев С. Н. Современные методы минимизации кредитных рисков // Молодой ученый. — 2016. — №20. — С. 244-250.
28. Банковские риски: Учебник /коллектив авторов; под ред. проф. О.И. Лаврушина, Н.И.Валенцовой.- М.: КноРус, 2016.- 292 с.
29. Банковский менеджмент : учебник / О.И. Лаврушин под ред. и др. — Москва : КноРус, 2016. — 554 с.
30. Битюцкий В., Пеникас Г. Внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала в российских банках/ Банковское обозрение №2 (4)/I I полугодие 2015. — С. 12-19
31. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка./ С.К.Вайн – М.: Альпина Паблишер, 2013 . -200 с
32. Васильева Е.Е. Ретроспектива подходов к оценке кредитного риска: Базель i, II, III / Е.Е. Васильева // Проблемы современной экономики. – 2015. -№2. — С. 175-181
33. Воеводская П.О. Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики// П.О. Воеводская — диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — М.: «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2014
34. Гребеник, Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т.В. Гребеник, Е.П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». – 2014. – № 3 (22)
35. Дубовая С. Развитие рискориентированных подходов в банковском регулировании и надзоре/С. Дубовая. — М.: Флинта, 2014. -207
36. Ефремова Т. А. Современный толковый словарь русского языка. В 3 томах. Том 3,Р-Я/ Т.А. Ефремова. — М.:АСТ, 2005.- 416 с
37. Караваева И.В. Банковское дело.- М.: Юристъ, 2014. – С. 121.
38. Криничанский К.В., Безруков А.В. Некоторые практические задачи модели оптимизации портфеля // Журнал экономической теории. 2012.- № 3.- С. 142–147
39. Ковалев П.П Банковский риск-менеджмент. -М.: Инфра-2013
40. Лобач Л.С. Банковские риски: теория и сущностные характеристики // Новые технологии 2016/ — №3. — С. 26-35
41. Моргунов А.В. Методы оценки кредитных рисков инвестиционных проектов/ А.В. Моргунов — диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — М.: «Высшая школа экономики», 2016
42. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.
43. Румянцева Е. Новая экономическая энциклопедия- М.: Инфра-М, 2013. — 896 с.
44. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. /Тавасиев А.М. – М.: Юрайт, 2011.- 639с.
45. Ожегов С.И. Толковый словарь/ С.И. Ожегов// Оникс, 2010 г. — С. 896
46. Основы банковского дела / Под ред. Ю.М. Ясинского. — Мн.: Тесей, 2015. –114 с.
47. Халитова А.Я Роль кредитного риска в системе управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка/ А.А Халитова //Инновационная наука. — 2016. — №4, С. 87-92
48. Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте./ Е.П.Шаталова, А.Н.Шаталов.- М.: КноРус, 2015.- 166 с.
49. Аналитический портал Банки.ру [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.banki.ru.
50. Информационный сайт FitchLearning [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.fitchlearning.com/credit-portfolio-management-course-content
51. Информационный сайт «Рус-Рейтинг» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://rusrating.ru/
52. Интерфакс [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.interfax.ru
53. Моделирование вероятности дефолта корпоративных заемщиков банков [Электронный ресурс] – Режим доступа:https://www.hse.ru/data/xf/2014/06/05/1323454301/dis%20tot.pdf, 59
54. Официальный сайт Акционерное общество «Тинькофф Банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.tinkoff.ru/
55. Официальный сайт Группы Societe Generale [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sg-ins.ru/about/group/
56. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.cbr.ru
57. Официальный сайт Европейского Центрального Банка [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.ecb.europa.eu
58. Официальный сайт Банка Международных расчетов. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bis.org.
59. РосБизнесКонсалтинг. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.rbc.ru/finances/20/10/2016/5808897d9a79476c61062965
60. Финансовый словарь ФИНАМ [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.finam.ru/dictionary
61. Annual report ECB» [Электронный ресурс] – Режим доступа: 2015// www.ecb.europa.eu/pub/annual
62. Сайт финансового анализа банков КУАП. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://kuap.ru/
63. Толковый словарь русского языка — [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.vedu.ru/expdic
64. Экономический словарь [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://abc.informbureau.com.html
65. Core Principles for Effective Banking Supervision, September 2012 » [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bis.org/publ/bcbs230.pdf; с.40
66. Modelling credit risk with scarce default data: on the suitability of cooperative bootstrapped strategies for small low-default portfolios / Raquel Florez-Lopez, Juan Manuel Ramon-Jeronimo // Journal of the Operational Research Society, Volume 65, № 3, 1 March 2014, pp. 416-434
67. Hakan Turan The Weighting of Factors Affecting Credit Risk in Banking/ // Procedia Economics and Finance, December 2016, pp.17-24
68. Portfolio Management for Banks. 2015 Moody’s Corporation Режим доступа: http://www.moodysanalytics.com/~/media/Brochures/Enterprise-Risk-Solutions/RiskFrontier/RiskFrontier-Brochure.pdf
69. Portfolio Credit Risk Review// African Development Bank. Financial Management Department, 2011- 97 pp.
70. Portfolio Management for Banks. 2015 Moody’s Corporation Режим доступа: http://www.moodysanalytics.com/~/media/Brochures/Enterprise-Risk-Solutions/RiskFrontier/RiskFrontier-Brochure.pdf