Содержание:
Введение 3
1 Теоретические и методологические основы оценки финансовых рисков коммерческого банка 6
1.1 Понятие и классификации финансовых рисков в банковской сфере 6
1.2 Методика оценки финансовых рисков коммерческого банка 16
1.3 Формализация процесса оценки финансовых рисков коммерческого банка 22
2 Анализ системы управления финансовыми рисками коммерческих банков 30
2.1 Методы управления финансовыми рисками 30
2.2 Сопоставление международных и российских стандартов управления финансовыми рисками в деятельности коммерческого банка 34
2.3 Формирование системы интегрированного управления финансовыми рисками в системе управления коммерческого банка 39
2.4 Альтернативный вариант построения системы интегрированного управления финансовыми рисками 51
3 Разработка рекомендаций по совершенствованию управления финансовыми рисками в деятельности коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк 67
3.1 Перспективы развития оценки финансовых рисков в деятельности ПАО Сбербанк 67
3.2 Разработка модели оптимизации совокупного финансового риска коммерческого банка 79
3.3 Разработка рекомендаций по управлению совокупным финансовым риском ПАО Сбербанк на основе применения предложенной модели с критерием оптимальности 86
Заключение 100
Список использованных источников и литературы 107
Приложения 116
Используемая литература
1 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ, (ред. федер. закона от 01.07 2017. № 153-ФЗ). Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
2 О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 № 86-ФЗ, (ред. федер. закона от 01.07 2017. № 153-ФЗ). Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
3 Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 39 «Фи-нансовые инструменты: признание и оценка» [Электронный ресурс]: приказ. Минфина России от 28.12.2015 № 217н. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
4 О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (в ред. От 08.07.2016 (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 № 25350) (с изм. и доп. вступ. в силу с 01.01.2017). Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
5 Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 28 декабря 2016 г. N 178-И. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
6 О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 29.12.2012 № 192-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
7 О порядке проведения Банком России оценки качества системы управления рисками и капиталом, достаточностью капитала кредитной организации и банковской группы [Электронный ресурс]: указание Банка России от 7 декабря 2015 г. №3883-У. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
8 О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» [Электронный ресурс]: указание Банка России от 03 декабря 2015 г. №3876-У. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
9 О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп [Электронный ресурс]: положение Банка России от 03.12.2015 № 509-П. . Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
10 О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы [Электронный ресурс]: указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
11 О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска [Электронный ресурс]: положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
12 О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам», приложение «Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам» [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 27.05.2014 года № 96-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
13 О Кодексе корпоративного управления [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 10.04.2014 №06-52/2463. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
14 О методике определения величины и оценке достаточности собст-венных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III») [Электронный ресурс]: положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
15 О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы совершенствования корпоративного управления [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 06.02.2012 №14-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
16 О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 26.06.2011 № 96-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
17 О порядке расчета размера операционного риска [Электронный ресурс]: положение Банка России от 03.11.2009 № 346-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
18 Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
19 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери [Электронный ресурс]: положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
20 О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
21 Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями [Электронный ресурс]: инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
22 Об организации управления операционным риском в кредитных организациях [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
23 О типичных банковских рисках [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
24 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
25 Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: положение Банка России от 16.12.2003 №242-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
26 О методике определения собственных средств (капитала) кредит-ных организаций [Электронный ресурс]: положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
27 О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
28 Fraser J. Enterprise Risk Management: Today’s Leading Research and Best Practices for Tomorrow’s Executives / J. Fraser, B.J. Simkins. – New Jersey: JohnWiley& Sons, 2010 – 600 p.
29 Hampton J. Fundamentals of enterprise risk management: how top companies assess risk, manage exposure, and seize opportunity / J. Hampton. – New York : AMACOM, 2009. – 320 p.
30 Jorion P. Financial risk manager / GARP – Fourth edition. – Published by John Wiley & Sons, Inc., 2007. – 818 p.
31 Lore M The Professional Handbook of Financial Risk-Management / M. Lore, L. Borodovsky – Oxford: Heinemann- Butterworth, 2000. – 832 p.
32 Байдина, О.С. Финансовые риски: природа и взаимосвязь / О.С. Байдина, Е.В. Байдин // Деньги и кредит. – 2010. – № 7. – С. 29-32.
33 Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жукову, Ю. А. Соколова. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 312 с.
34 Белов, П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. Часть 1 : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 211 с.
35 Благих, И. А. История экономических учений : учебник / И. А. Благих, А. Н. Дубянский. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 611 с.
36 Вяткин, В. Н. Риск-менеджмент : учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 365 с.
37 Гранатуров, В. М. Экономический риск. Сущность, методы измерения, пути снижения / В.М. Гарантуров. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и Сервис, 2010. – 208 с.
38 Воронцовский, А. В. Управление рисками : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. В. Воронцовский. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 414 с.
39 Гузнов, А.Г. Регулирование, контроль и надзор на финансовом рынке в Российской Федерации : учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / А.Г. Гузнов, Т.Э. Рождественская. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 438 с.
40 Иваницкий, В. Л. История экономических учений: учебник / В. Л. Иваницкий. – М.: Юрайт, 2017. – 282 с.
41 Кремер, Н.Ш. Исследование операций в экономике: учебник / под ред. Н. Ш. Кремера. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2017. – 438 с.
42 Лапуста, М.Г. Предпринимательство: учебник / М.Г. Лапуста. – М.: ИНФРА-М. 2012. – 608 с.
43 Мардас, А. Н. Основы финансовых вычислений : учебное пособие для академического бакалавриата / А. Н. Мардас. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 127 с.
44 Миэринь, Л. А. Основы рискологии : учеб. пособие / Л. А. Миэринь, – СПб. : Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 1998. – 138 с.
45 Найт, Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль / Ф. Х. Найт. – М.: Дело, 2013. – 296 с.
46 Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учеб. пособие. – Москва :КноРус, 2013. – 376 с.
47 Поморина, М.А. Актуальные проблемы и подходы к построению системы управления нефинансовыми рисками банка / М.А. Поморина, Т.В. Шпак // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2009. – №1. – С.44-56.
48 Разработка системы управления рисками и капиталом (вподк) : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А.Д. Дугин [и др.]; под науч. ред. А. Д. Дугина, Г. И. Пеникаса. – М.: Издательство Юрайт, 2017. – 367 с.
49 Скляренко, В.В. Банковский менеджмент: учебное пособие / В.В. Скляренко. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. – 108 с.
50 Управление финансовыми рисками : учебник и практикум для ба-калавриата и магистратуры / И. П. Хоминич [и др.] ; под ред. И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. – М. : Издательство Юрайт, 2017. – 345 с.
51 Шевченко, Е.С. Структурная модель оценки совокупного финансового риска коммерческого банка / Е.С. Шевченко, М.А. Поморина // Лизинг. – 2013 – № 9. – С. 31-49.
52 Applied RAROC: Vignettes of Annual Reports as of March 1, 2002 [Электронный ресурс] // ERisk Research. – URL:http://www.erisk.com.
53 Euroshareholders Corporate Governance Guidelines [Электронный ресурс] // ECGI. – URL: http://www.ecgi.org (дата обращения: 29.10.2017).
54 Range of practices and issues in economic capital frameworks [Элек-тронный ресурс] // Bank for International Settlements. – URL: https://www.bis.org/publ/bcbs152.htm
55 Risk Management Standard [Электронный ресурс] // FERMA. – URL: http://www.ferma.eu (дата обращения: 29.10.2017).
56 Sarbanes-Oxley Act of 2002 [Электронный ресурс] // U.S. SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION. – URL: https://www.sec.gov(дата обращения: 29.10.2017).
57 The UK corporate governance code [Электронный ресурс] // Financial Reporting Council. – URL: https://www.frc.org.uk (дата обращения: 29.10.2017).
58 Базельский комитет по банковскому надзору. Международная конвергенция измерения капитала и стандарта капитала: новые подходы (Базель II) [Электронный ресурс] / Пер. с англ. Базель 2005. – URL: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/basel.pdf(дата обращения: 29.10.2017).
59 Кодекс корпоративного поведения ФCФP [Электронный ресурс] / Под общей ред. И. В. Костикова // ФCФP. – URL: http://www.cbr.ru/sbrfr/archive/fsfr/fkcb_ffms/index.html (дата обращения: 29.10.2017).
60 Об утверждении стратегиия управления рисками и капиталом ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] : решение Наблюдательного совета ПАО Сбербанк от 20.04.2017 № 17 §3 // ПАО Сбербанк. – URL: http:// www.sberbank.com (дата обращения: 29.10.2017).
61 Годовые отчеты ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] // ПАО Сбербанк. – URL: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports (дата обращения: 29.10.2017).