Содержание:
Введение 2
1 Глава. Теоретические аспекты управления потоками денежных средств 5
1.1. Денежные ресурсы и денежные потоки: понятие, классификация и факторы влияющие на их формирование 5
1.2. Цель, задачи и методы управления денежными потоками на предприятии 11
1.3. Прогнозирования денежных потоков на предприятии 18
2 Глава. Система управления денежными потоками на примере ПАО «Нижнекамскнефтехим» 23
2.1. Краткая характеристика деятельности ПАО «Нижнекамскнефтехим» 23
2.2. Анализ динамики и структуры денежных поступлений в ПАО «Нижнекамскнефтехим» 30
2.3. Анализ оборачиваемости денежных средств на ПАО «Нижнекамскнефтехим» 43
3 Глава. Формирование оптимальной системы управления денежными потоками в ПАО «Нижнекамскнефтехим» 54
3.1. Оценка эффективности управления денежными потоками на предприятии 54
3.2. Оптимизация и перспективы развития системы управления потоками денежных средств 61
Заключение 80
Список использованной литературы 83
Используемая литература
1. Гражданский кодекс РФ. Официальный текст по состоянию на 1 ноября 2009г.– М.: НОРМА-ИНФРА-М, 2010.– 372 с.
2. Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 25 февраля 2009 года. — М.: Омега-Л, 2009. — 669 с.
3. Федеральный закон об обществах с ограниченной ответственностью: от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ (с изменениями от 30 декабря 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. — № 46. – Ст. 88.
4. Федеральный закон о бухгалтерском учете: от 21.11.1996г. № 129-ФЗ (в ред. Закона от 03.11.2006 № 86-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2007. — № 126. – Ст. 20.
5. Министерства финансов РФ. Приказ об утверждении форм бухгалтерской отчетности организаций от 29 июля. 2003 г. N 67н // АКДИ Экономика и жизнь. – 2002. – 12 авг. – С. 8.
6. Министерство финансов РФ. Бухгалтерская отчетность организации. ПБУ 4/99: Приказ от 06 июля 1999г. № 43н (в ред. от 18.06.2006) // Российская газета. – 2006. – 14 июля. – С. 12.
7. Министерство финансов РФ. Учет основных средств. ПБУ 6/01: Приказ от 30 марта 2001 г. № 26н (в ред. 27.11.2006) // Российская газета. – 2006. – 01 декабря. – С.7.
8. Министерство финансов РФ. Доходы организации. ПБУ 9/99: Приказ от 06 мая 1999 г. № 32н (в ред. 27.11.2006) // Российская газета. – 2006. – 01 декабря. – С. 4.
9. Министерство финансов РФ об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. Приказ от 31 октября 2000 г. № 94н (в ред. от 07.05.2003) // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации. — 2003.- № 12.- С. 2-5.
10. Ангеловская, А.А. Анализ формирования денежных потоков по МСФО и российским стандартам // Международный бухгалтерский учет. 2013. № 3. С. 50.
11. Адигамов Б. Старт up: денежный поток из интернета. Издательство: АСТ: Кладезь. 2014 г. С.15.
12. Бачаров, В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы. / – СПб. : Питер, 2004. 592 с.
13. Берзон Н.И. и др. Рынок ценных бумаг: учебник. / М.: Издательство Юрайт,2011.-531 с.
14. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И.А.. Бланк. – 4-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2013. С.656.
15. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента Т.2./ Киев :Ника – Центр, 2013- С.132-138.